หนึ่งในเรื่องที่เจ้าของธุรกิจมือใหม่สับสนบ่อยที่สุดคือ ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี ต่างกันอย่างไร ออกผิดประเภทมีโทษไหม? บทความนี้อธิบายให้ชัดพร้อมตัวอย่าง เลือกใช้ได้ถูกต้องทันที
ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี ต่างกันอย่างไร? ภาพรวม
| ใบเสร็จรับเงิน | ใบกำกับภาษี | |
|---|---|---|
| วัตถุประสงค์ | ยืนยันว่ารับเงินแล้ว | แสดง VAT ที่เก็บจากลูกค้า |
| ใครออกได้ | ทุกคน (บุคคล/บริษัท) | เฉพาะผู้จด VAT เท่านั้น |
| บังคับออก | ทุกครั้งที่รับเงิน | ทุกครั้งที่ขายสินค้า/บริการ (ถ้าจด VAT) |
| ใช้ลดหย่อนภาษี | ใช้เป็นหลักฐานค่าใช้จ่ายได้ | ใช้หัก VAT ซื้อได้ (Input Tax) |
| รายการที่ต้องมี | ชื่อ วันที่ จำนวนเงิน รายการ | เลขที่ผู้เสียภาษี ราคาก่อน VAT VAT แยกชัด |
ใบเสร็จรับเงิน คืออะไร?
ใบเสร็จรับเงิน (Receipt) เป็นเอกสารยืนยันว่าได้รับชำระเงินแล้ว ใครก็ออกได้ไม่ต้องจด VAT รายการที่ต้องมีตามกฎหมาย ได้แก่
- ชื่อและที่อยู่ผู้ออก
- วันที่ออกเอกสาร
- ชื่อและที่อยู่ผู้รับ
- รายการสินค้า/บริการ
- จำนวนเงินที่รับ
- ลายเซ็นผู้รับเงิน
ใบกำกับภาษี คืออะไร?
ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) ออกได้เฉพาะผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT เท่านั้น และต้องออกทุกครั้งที่มีการขายสินค้าหรือให้บริการ รายการที่ต้องมีตามกฎหมาย ได้แก่
- คำว่า “ใบกำกับภาษี” ชัดเจน
- ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี (13 หลัก) ของผู้ออก
- ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้รับ
- เลขที่และเล่มที่ใบกำกับภาษี
- วันที่ออกเอกสาร
- รายการสินค้า/บริการ และจำนวน
- ราคาสินค้า ก่อน VAT แยกชัดเจน
- จำนวน VAT 7% แยกต่างหาก
- ราคารวม VAT
ออกแบบไหนในสถานการณ์ใด?
| สถานการณ์ | ออกเอกสารอะไร? |
|---|---|
| บุคคลธรรมดา / บริษัทที่ไม่จด VAT รับเงิน | ใบเสร็จรับเงิน อย่างเดียว |
| บริษัทจด VAT ขายสินค้า/บริการ | ใบกำกับภาษี (ซึ่งทำหน้าที่เป็นใบเสร็จด้วย) |
| ลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี (B2C) | ใบกำกับภาษีอย่างย่อ (ใบเสร็จ + VAT รวม) |
| รับมัดจำก่อนส่งสินค้า | ใบกำกับภาษีเมื่อส่งสินค้า / ออกได้เมื่อรับมัดจำ |
โทษถ้าออกเอกสารผิดประเภท
- ออกใบกำกับภาษีโดยไม่ได้จด VAT — ปรับ 2 เท่าของ VAT ที่ระบุ + โทษอาญา
- ไม่ออกใบกำกับภาษีทั้งที่จด VAT — เบี้ยปรับ 2% ของยอดขายที่ไม่ออก
- ออกใบกำกับภาษีไม่ครบรายการ — ปรับ 2,000 บาทต่อฉบับ
ทำไมต้องเลือกก้าวเจริญการบัญชี?
ก้าวเจริญการบัญชีช่วยออกแบบระบบเอกสารให้บริษัท ตั้งแต่การเลือกใช้ใบเสร็จหรือใบกำกับภาษีที่ถูกประเภท จัดทำต้นฉบับให้ถูกต้องตามกฎหมาย และตรวจสอบให้มั่นใจก่อนส่งให้ลูกค้า ช่วยลดความเสี่ยงโดนปรับจากเอกสารผิดพลาด
ติดต่อปรึกษาฟรี
📞 ปรึกษาฟรี! โทร 081-889-6388
💬 Line: @kcraccount
🌐 kaowcharoen.com
✅ ให้บริการทั่วประเทศไทย
💼 ทีมผู้สอบบัญชีรับอนุญาต พร้อมดูแลคุณ