จดทะเบียนบริษัท vs บุคคลธรรมดา แบบไหนประหยัดภาษีและคุ้มค่ากว่ากัน?

คำถามที่เจ้าของธุรกิจถามบ่อยที่สุดคือ “จดบริษัทดีกว่าทำในนามบุคคลธรรมดาไหม?” คำตอบขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย บทความนี้เปรียบเทียบให้ครบทุกด้าน เพื่อให้ตัดสินใจได้อย่างมั่นใจ

จดทะเบียนบริษัท vs บุคคลธรรมดา ต่างกันอย่างไร?

หัวข้อ	บุคคลธรรมดา	บริษัทจำกัด
ภาษีเงินได้	0–35% (Progressive)	20% อัตราคงที่ (SME อาจได้ 15%)
ค่าใช้จ่ายที่หักได้	หักเหมา 60% หรือตามจริง (จำกัด)	หักตามจริงได้ทุกรายการที่เกี่ยวข้องธุรกิจ
เงินเดือนกรรมการ	ไม่มี	หักเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้
ความรับผิด	ไม่จำกัด	จำกัดตามทุนจดทะเบียน
ความน่าเชื่อถือ	น้อยกว่า	สูงกว่า มีหนังสือรับรอง
ค่าใช้จ่ายดำเนินการ	ต่ำ	สูงกว่า (บัญชี, CPA, ภาษี)
สินเชื่อธนาคาร	ยากกว่า	ง่ายกว่า มีงบการเงิน

เมื่อไหร่ควรเลือกทำในนามบุคคลธรรมดา?

• รายได้ยังไม่เกิน 500,000 – 1,000,000 บาท/ปี
• เพิ่งเริ่มต้น ยังทดลองตลาด ไม่แน่ใจทิศทาง
• ไม่มีพนักงาน ทำคนเดียว
• ไม่ต้องการสินเชื่อธนาคาร
• อยากลดภาระเอกสารและค่าใช้จ่ายบัญชีให้น้อยที่สุด

เมื่อไหร่ควรจดบริษัท?

• รายได้เกิน 1,000,000 บาท/ปี ขึ้นไป (ภาษีบริษัท 20% ถูกกว่า 30–35% ของบุคคลธรรมดา)
• ต้องการจดทะเบียน VAT เพื่อขายให้ลูกค้าองค์กร
• ต้องการขอสินเชื่อหรือ LOC จากธนาคาร
• มีพนักงาน ต้องการแยกทรัพย์สินส่วนตัวออกจากธุรกิจ
• ต้องการความน่าเชื่อถือในการเจรจาสัญญาใหญ่

ตัวอย่างเปรียบเทียบภาษีจริง

สมมติรายได้ 3,000,000 บาท/ปี กำไรสุทธิ 1,000,000 บาท

	บุคคลธรรมดา	บริษัทจำกัด
ฐานภาษี	~700,000 บาท (หลังหักค่าใช้จ่าย+ลดหย่อน)	~800,000 บาท (หักเงินเดือนกรรมการแล้ว)
อัตราภาษี	~25–30%	15–20%
ภาษีที่จ่าย (ประมาณ)	~175,000 – 210,000 บาท	~120,000 – 160,000 บาท
ประหยัดได้	—	~50,000 – 80,000 บาท/ปี

💡 ตัวเลขข้างต้นเป็นการประมาณเท่านั้น ควรปรึกษานักบัญชีเพื่อวางแผนภาษีที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

สรุป: เลือกแบบไหนดี?

ไม่มีคำตอบตายตัว ขึ้นอยู่กับขนาดรายได้ แผนธุรกิจ และเป้าหมายระยะยาว แนะนำให้ปรึกษานักบัญชีก่อนตัดสินใจ เพื่อวางโครงสร้างที่ถูกต้องตั้งแต่แรก ไม่ต้องมาแก้ทีหลังซึ่งซับซ้อนและเสียค่าใช้จ่ายมากกว่า

ติดต่อปรึกษาฟรี

📞 ปรึกษาฟรี! โทร 081-889-6388
🌐 kaowcharoen.com
✅ ให้บริการทั่วประเทศไทย
💼 ทีมผู้สอบบัญชีรับอนุญาต พร้อมดูแลคุณ