มีรายได้จาก TikTok ไม่ว่าจะเป็นค่า Gift, ค่า Creator Fund, ค่านายหน้า TikTok Affiliate หรือขายของใน TikTok Shop รู้ไหมว่า รายได้ TikTok เสียภาษี เหมือนรายได้ทั่วไปทุกประเภท? บทความนี้สรุปให้เข้าใจง่าย พร้อมวิธีคำนวณจริงๆ
รายได้ TikTok เสียภาษีประเภทไหน?
รายได้จาก TikTok ถือเป็น เงินได้พึงประเมินตามมาตรา 40 แบ่งตามประเภทดังนี้
| ประเภทรายได้ TikTok | มาตรา 40 | หักค่าใช้จ่ายได้ |
|---|---|---|
| ค่า Gift / TikTok Creator Fund | 40(8) รายได้อื่นๆ | 60% (ไม่เกิน 600,000 บาท) |
| ค่านายหน้า TikTok Affiliate | 40(2) ค่านายหน้า | 50% (ไม่เกิน 100,000 บาท) |
| รายได้จากขายสินค้า TikTok Shop | 40(8) ขายของ | 60% หรือตามจริง |
| ค่าโฆษณา/รีวิวสินค้า | 40(2) ค่าจ้างทำของ | 50% (ไม่เกิน 100,000 บาท) |
วิธีคำนวณภาษีรายได้ TikTok ง่ายๆ
ใช้สูตร 3 ขั้นตอนนี้ครับ
ขั้นที่ 1: รวมรายได้ TikTok ทั้งปี
รวมรายได้ทุกช่องทางจาก TikTok ตลอดทั้งปีภาษี (1 ม.ค. – 31 ธ.ค.) รวมถึงรายได้จากช่องทางอื่นด้วย เช่น งานประจำ ฟรีแลนซ์ ร้านค้าออนไลน์อื่นๆ
ขั้นที่ 2: หักค่าใช้จ่าย
- Creator / ขายของ → หักเหมา 60% ของรายได้ (สูงสุด 600,000 บาท)
- นายหน้า Affiliate → หักเหมา 50% ของรายได้ (สูงสุด 100,000 บาท)
ขั้นที่ 3: หักค่าลดหย่อนส่วนตัว
- ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
- ประกันสังคม: สูงสุด 9,000 บาท
- ประกันชีวิต/ประกันสุขภาพ: ตามที่จ่ายจริง (สูงสุด 100,000 บาท)
- LTF/RMF/SSF: ตามเงื่อนไขกองทุน
ตัวอย่างคำนวณจริง: Creator รายได้ 500,000 บาท/ปี
| รายการ | จำนวนเงิน |
|---|---|
| รายได้จาก TikTok ทั้งปี | 500,000 บาท |
| หักค่าใช้จ่าย 60% | – 300,000 บาท |
| รายได้หลังหักค่าใช้จ่าย | 200,000 บาท |
| หักลดหย่อนส่วนตัว | – 60,000 บาท |
| หักประกันสังคม | – 9,000 บาท |
| เงินได้สุทธิ | 131,000 บาท |
| ภาษีที่ต้องจ่าย (5% สำหรับ 150,000 แรก) | ~5,500 บาท |
รายได้ TikTok เท่าไหร่ถึงต้องยื่นภาษี?
- บุคคลธรรมดา (โสด): รายได้เกิน 60,000 บาท/ปี ต้องยื่น ภ.ง.ด.90
- มีคู่สมรส: รายได้เกิน 120,000 บาท/ปี ต้องยื่น
- ยื่นภายใน 31 มีนาคม ของปีถัดไป (หรือออนไลน์ได้ถึง 8 เมษายน)
เคล็ดลับลดภาษี TikTok อย่างถูกกฎหมาย
- เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายจริงทั้งหมด เช่น ค่าอุปกรณ์ถ่ายทำ, ค่า Internet, ค่า Software เพราะถ้าค่าใช้จ่ายจริงมากกว่า 60% สามารถเลือกหักตามจริงได้
- ซื้อ LTF/RMF/SSF ก่อนสิ้นปี ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของรายได้
- ซื้อประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพ ลดหย่อนได้อีกสูงสุด 100,000 บาท
- ถ้ารายได้สูงมาก ควรพิจารณาจดบริษัทเพื่อเสียภาษีในอัตรา 20% แทน
ทำไมต้องเลือกก้าวเจริญการบัญชี?
ก้าวเจริญการบัญชีเชี่ยวชาญด้านภาษีร้านค้าออนไลน์และ Creator โดยเฉพาะ ช่วยวางแผนภาษีให้จ่ายน้อยที่สุดอย่างถูกกฎหมาย ยื่นภาษีได้ถูกต้อง ไม่ต้องกลัวโดนสรรพากรตรวจสอบย้อนหลัง
ติดต่อปรึกษาฟรี
📞 ปรึกษาฟรี! โทร 081-889-6388
💬 Line: @kcraccount
🌐 kaowcharoen.com
✅ ให้บริการทั่วประเทศไทย
💼 ทีมผู้สอบบัญชีรับอนุญาต พร้อมดูแลคุณ