ถ้าคุณขายของออนไลน์ผ่าน Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook หรือเว็บตัวเอง สิ่งที่หลายคนสงสัยคือ ขายของออนไลน์ เสียภาษียังไง? ต้องยื่นไหม? เกณฑ์อยู่ที่เท่าไหร่? บทความนี้สรุปให้ครบ เข้าใจง่าย ทำตามได้เลย
ขายของออนไลน์ เสียภาษียังไง? เริ่มจากรู้จักประเภทภาษีก่อน
แม่ค้าออนไลน์ต้องรู้จักภาษี 2 ประเภทหลักคือ
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91) — เสียตามรายได้สุทธิทั้งปี ยื่นทุกปีภายใน 31 มีนาคม
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) — เสียเมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ยื่นทุกเดือน
เกณฑ์รายได้ที่ต้องยื่นภาษีขายของออนไลน์
| รายได้ต่อปี | ต้องทำอะไร? |
|---|---|
| ไม่เกิน 60,000 บาท (โสด) | ไม่ต้องยื่นภาษี |
| ไม่เกิน 120,000 บาท (มีคู่สมรส) | ไม่ต้องยื่นภาษี |
| เกิน 60,000 บาท (โสด) | ต้องยื่น ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคม |
| เกิน 1,800,000 บาท | ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วัน |
วิธีคำนวณภาษีขายของออนไลน์
รายได้จากการขายของออนไลน์จัดเป็น เงินได้ประเภท 40(8) หักค่าใช้จ่ายได้ 60% (สูงสุดไม่เกิน 600,000 บาท)
ตัวอย่างคำนวณ: รายได้ 500,000 บาท/ปี
| รายการ | จำนวนเงิน |
|---|---|
| รายได้จากขายของออนไลน์ทั้งปี | 500,000 บาท |
| หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% | – 300,000 บาท |
| รายได้หลังหักค่าใช้จ่าย | 200,000 บาท |
| หักลดหย่อนส่วนตัว | – 60,000 บาท |
| หักประกันสังคม | – 9,000 บาท |
| เงินได้สุทธิ | 131,000 บาท |
| ภาษีที่ต้องจ่าย (อัตรา 5%) | ~5,500 บาท |
ขายของออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?
ต้องจด VAT เมื่อรายได้จากการขายสินค้า/บริการรวมทุก platform เกิน 1,800,000 บาทต่อปี โดยต้องยื่นจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันที่รายได้ถึงเกณฑ์ เมื่อจด VAT แล้วต้องออกใบกำกับภาษีและยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน
Platform แต่ละเจ้า รายได้คิดยังไง?
| Platform | รายได้ที่ต้องนำมาคิดภาษี |
|---|---|
| Shopee / Lazada | ยอดขายรวมทั้งปี (ก่อนหักค่าธรรมเนียม platform) |
| TikTok Shop | ยอดขายสินค้า + รายได้ Creator Fund/Gift |
| Facebook / Instagram | รายได้จากการขายทุกรายการ |
| เว็บไซต์ตัวเอง | รายได้ทั้งหมดที่รับเข้าบัญชี |
เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับยื่นภาษีขายของออนไลน์
- Statement บัญชีธนาคารทั้งปี (ทุกบัญชีที่รับเงินค้าขาย)
- รายงานยอดขายจาก platform (Shopee, Lazada ฯลฯ)
- หลักฐานค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าสินค้า, ค่าขนส่ง, ค่าบรรจุภัณฑ์
- ใบเสร็จค่าประกันสังคม (ถ้ามี)
เคล็ดลับประหยัดภาษีสำหรับแม่ค้าออนไลน์
- เก็บใบเสร็จค่าใช้จ่ายทุกรายการ — ถ้าค่าใช้จ่ายจริงมากกว่า 60% เลือกหักตามจริงได้ ประหยัดกว่า
- ซื้อประกันชีวิต/สุขภาพ — ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
- ลงทุนใน SSF/RMF — ลดหย่อนได้อีกตามเงื่อนไขกองทุน
- พิจารณาจดบริษัท — เมื่อรายได้สูงเสียภาษีนิติบุคคล 20% ถูกกว่าบุคคลธรรมดา 30-35%
ทำไมต้องเลือกก้าวเจริญการบัญชี?
ก้าวเจริญการบัญชีเชี่ยวชาญด้านภาษีร้านค้าออนไลน์โดยเฉพาะ ช่วยวางแผนภาษีตั้งแต่ต้นปี คำนวณให้ถูกต้อง ยื่นให้ทันกำหนด และลดภาษีได้อย่างถูกกฎหมาย ไม่ต้องกังวลว่าจะโดนสรรพากรตรวจสอบย้อนหลัง
ติดต่อปรึกษาฟรี
📞 ปรึกษาฟรี! โทร 081-889-6388
💬 Line: @kcraccount
🌐 kaowcharoen.com
✅ ให้บริการทั่วประเทศไทย
💼 ทีมผู้สอบบัญชีรับอนุญาต พร้อมดูแลคุณ