หลายคนที่ขายของออนไลน์อาจยังไม่รู้ว่า กฎหมายภาษีอีคอมเมิร์ซ ในปัจจุบันกำหนดให้แพลตฟอร์มออนไลน์ต้องรายงานข้อมูลยอดขายของผู้ขายให้กรมสรรพากรโดยตรง บทความนี้สรุปให้เข้าใจง่าย ว่าใครต้องระวัง และควรเตรียมตัวอย่างไร
ภาษีอีคอมเมิร์ซ คืออะไร?
ภาษีอีคอมเมิร์ซ หมายถึงภาระภาษีที่เกิดจากการซื้อขายสินค้าและบริการผ่านช่องทางออนไลน์ ซึ่งรายได้จากการขายออนไลน์ถือเป็นเงินได้ที่ต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้เช่นเดียวกับธุรกิจทั่วไป ไม่ว่าจะขายผ่าน Shopee, Lazada, TikTok Shop หรือ Facebook
กฎหมายใหม่: แพลตฟอร์มต้องส่งข้อมูลให้สรรพากร
ตามประมวลรัษฎากรที่แก้ไขเพิ่มเติม กรมสรรพากรมีอำนาจขอข้อมูลจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ เพื่อนำมาตรวจสอบว่าผู้ขายได้ยื่นภาษีครบถ้วนหรือไม่ โดยข้อมูลที่แพลตฟอร์มต้องรายงาน ได้แก่
- ชื่อ-นามสกุล หรือชื่อร้านค้าของผู้ขาย
- เลขประจำตัวผู้เสียภาษี (เลขบัตรประชาชน 13 หลัก)
- ยอดรายได้รวมตลอดปี
- จำนวนรายการขายและมูลค่าต่อรายการ
เกณฑ์ที่สรรพากรให้ความสนใจเป็นพิเศษ
| เกณฑ์ | รายละเอียด |
|---|---|
| ยอดขายรวมทุก platform เกิน 1,800,000 บาท/ปี | ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วัน |
| มีรายได้แต่ไม่ยื่นภาษีเงินได้ | อาจถูกตรวจสอบย้อนหลังไม่เกิน 5 ปี |
| ยอดเงินเข้าบัญชีผิดปกติ (เกิน 3,000 รายการ หรือ 400,000 บาท/ปี) | ธนาคารรายงานสรรพากรอัตโนมัติ |
แพลตฟอร์มไหนบ้างที่อยู่ในข่าย?
- Shopee / Lazada — แพลตฟอร์มขนาดใหญ่ที่มีข้อมูลยอดขายครบถ้วน
- TikTok Shop — มีระบบ e-payment ในตัว สรรพากรเข้าถึงข้อมูลได้ง่าย
- Facebook / Instagram Shop — ถ้ารับเงินผ่าน PromptPay หรือบัญชีธนาคาร
- เว็บไซต์ตัวเอง — ถ้าใช้บริการ payment gateway เช่น Omise, 2C2P
แม่ค้าออนไลน์ควรเตรียมตัวอย่างไร?
- ยื่นภาษีเงินได้ให้ครบทุกปี — แม้รายได้จะน้อย การยื่นแสดงความสุจริต
- แยกบัญชีธนาคาร — ใช้บัญชีธุรกิจรับเงินค้าขายแยกจากบัญชีส่วนตัว
- เก็บหลักฐานค่าใช้จ่าย — ใบเสร็จค่าสินค้า ค่าขนส่ง ค่า packaging
- รายงานยอดขายจาก platform — ดาวน์โหลดและเก็บไว้เป็นหลักฐาน
- พิจารณาจ้างสำนักงานบัญชี — ถ้ารายได้เกิน 1 ล้านบาท/ปี คุ้มค่าให้มืออาชีพดูแล
โทษถ้าไม่ยื่นภาษีหรือยื่นไม่ครบ
| ความผิด | โทษ |
|---|---|
| ไม่ยื่นภาษีภายในกำหนด | เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน + เบี้ยปรับ 100-200% |
| ยื่นภาษีไม่ครบ / แสดงรายได้น้อยกว่าจริง | เบี้ยปรับ 100-200% ของภาษีที่ขาด |
| ไม่จด VAT ทั้งที่รายได้ถึงเกณฑ์ | เบี้ยปรับและเงินเพิ่มย้อนหลัง |
ทำไมต้องเลือกก้าวเจริญการบัญชี?
ก้าวเจริญการบัญชีช่วยแม่ค้าออนไลน์วางแผนภาษีตั้งแต่ต้น คำนวณรายได้ที่ต้องแจ้ง จัดทำเอกสารให้ครบ และยื่นภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมาย ช่วยให้ขายออนไลน์ได้อย่างสบายใจ ไม่ต้องกังวลเรื่องสรรพากรตรวจสอบ
ติดต่อปรึกษาฟรี
📞 ปรึกษาฟรี! โทร 081-889-6388
💬 Line: @kcraccount
🌐 kaowcharoen.com
✅ ให้บริการทั่วประเทศไทย
💼 ทีมผู้สอบบัญชีรับอนุญาต พร้อมดูแลคุณ